La deslegitimación de la prevención del blanqueo de capitales en España. Análisis crítico de algunos aspectos de la ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo
Rebollo Vargas, Rafael

Fecha: 2013
Resumen: In this paper we analyze the European Directives on the prevention of money laundering and terrorist financing, as well as the current Law 10/2010, of April 28, which transposes into our legal system the relevant legislation. In any case, it is a critical analysis of the regulation and treatment of this phenomenon, both nationally and internationally, to which must be added the consequences of the so-called special tax return, pursuant to Royal Decree-Law 12/2012 of 30 March that ultimately becomes a material tax amnesty .
Resumen: En el presente trabajo se analizan las Directivas Europeas en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así como la vigente Ley 10/2010, de 28 de abril, que transpone a nuestro ordenamiento jurídico la referida normativa. En todo caso, se trata de un análisis crítico de la regulación y el tratamiento de este fenómeno, tanto a nivel nacional como internacional, al que cabe añadir las consecuencias de la denominada declaración tributaria especial, prevista en el Real-Decreto Ley 12/2012, de 30 de marzo que, en definitiva, se convierte en una amnistía fiscal material.
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Lengua: Castellà.
Documento: article ; recerca ; publishedVersion
Materia: Prevención del blanqueo de capitales ; Sujetos obligados ; Amnistía fiscal ; Paraísos fiscales ; Actividad delictiva ; Prevention of money laundering ; Entities ; Tax amnesty ; Tax havens ; Criminal activity
Publicado en: Revista de derecho penal y criminología, Núm. 10 (Julio 2013) , p. 187-236, ISSN 1132-9955

Adreça alternativa: http://e-spacio.uned.es/fez/view/bibliuned:revistaDerechoPenalyCriminologia-2013-10-4025


50 p, 378.2 KB

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 Registro creado el 2018-10-19, última modificación el 2019-01-31



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