| Data: |
2013 |
| Resum: |
In this paper we analyze the European Directives on the prevention of money laundering and terrorist financing, as well as the current Law 10/2010, of April 28, which transposes into our legal system the relevant legislation. In any case, it is a critical analysis of the regulation and treatment of this phenomenon, both nationally and internationally, to which must be added the consequences of the so-called special tax return, pursuant to Royal Decree-Law 12/2012 of 30 March that ultimately becomes a material tax amnesty . |
| Resum: |
En el presente trabajo se analizan las Directivas Europeas en materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, así como la vigente Ley 10/2010, de 28 de abril, que transpone a nuestro ordenamiento jurídico la referida normativa. En todo caso, se trata de un análisis crítico de la regulación y el tratamiento de este fenómeno, tanto a nivel nacional como internacional, al que cabe añadir las consecuencias de la denominada declaración tributaria especial, prevista en el Real-Decreto Ley 12/2012, de 30 de marzo que, en definitiva, se convierte en una amnistía fiscal material. |
| Drets: |
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| Llengua: |
Castellà |
| Document: |
Article ; recerca ; Versió publicada |
| Matèria: |
Prevención del blanqueo de capitales ;
Sujetos obligados ;
Amnistía fiscal ;
Paraísos fiscales ;
Actividad delictiva ;
Prevention of money laundering ;
Entities ;
Tax amnesty ;
Tax havens ;
Criminal activity |
| Publicat a: |
Revista de derecho penal y criminología, Núm. 10 (Julio 2013) , p. 187-236, ISSN 2255-3533 |
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